يُعد فهم الضرائب على الشركات الأجنبية في السعودية من أهم الخطوات التي يجب على أي مستثمر أجنبي أو شركة دولية معرفتها قبل دخول السوق السعودي. فالبيئة الاستثمارية في المملكة أصبحت أكثر وضوحًا وتنظيمًا، لكن في المقابل هناك التزامات ضريبية يجب الالتزام بها منذ اليوم الأول لتأسيس الشركة.
في هذا الدليل من عرب فيوتشر، نوضح لك بصورة مبسطة ومباشرة:
أنواع الضرائب في السعودية
ضريبة الدخل على المستثمر الأجنبي
الفرق بين الضرائب على الأجانب والمقيمين
كيف تلتزم شركتك ضريبيًا بدون مشاكل مستقبلية
عرب فيوتشر
تأسيس وتسجيل الشركات في المملكة العربية السعودية
تم إرسال طلبك بنجاح! 🎉
سيتواصل معك فريق عرب فيوتشر خلال 24 ساعة
لتحديد موعد استشارتك المجانية.
🔒 بياناتك آمنة ومحمية تمامًا — عرب فيوتشر لا تشارك معلوماتك مع أي طرف ثالث
أنواع الضرائب في السعودية
النظام الضريبي في السعودية يختلف عن كثير من الدول، حيث لا توجد ضرائب عامة على الأفراد مثل ضريبة الدخل الشخصي للمواطنين، لكن توجد ضرائب محددة تطبق على الشركات والمستثمرين، وأهم أنواع الضرائب في السعودية هي:
ضريبة الدخل
الزكاة
ضريبة القيمة المضافة (VAT)
ضريبة الاستقطاع
الرسوم الحكومية والتنظيمية
تختلف الضريبة المطبقة حسب جنسية المالك، وطبيعة النشاط، وهيكل الشركة.
تعرف ايضا على : خطوات فتح شركة في السعودية للمقيمين وغير المقيمين
ضريبة الدخل على المستثمر الأجنبي في السعودية
تُفرض ضريبة الدخل على المستثمر الأجنبي في السعودية على صافي أرباح الشركات التي يملكها أجانب كليًا أو جزئيًا.
نسبة ضريبة الدخل
20% من صافي الأرباح
تطبق على حصة الشريك أو المالك الأجنبي فقط
من يخضع لضريبة الدخل؟
الشركات الأجنبية
فروع الشركات الأجنبية
الشركات المختلطة (يتم احتساب الضريبة على حصة الأجانب فقط)
تعرف على : فتح حساب بنكي في السعودية لغير المقيمين 2026
كيف يتم احتساب الضريبة؟
الإيرادات – المصروفات = صافي الربح
يتم احتساب 20% على صافي الربح الخاضع للضريبة
الزكاة والفرق بينها وبين ضريبة الدخل
في الشركات المختلطة (سعودي + أجنبي):
حصة الشريك السعودي تخضع للزكاة
حصة الشريك الأجنبي تخضع لضريبة الدخل
ولا يتم الجمع بين الزكاة وضريبة الدخل على نفس الحصة.
ضريبة الدخل في السعودية على المقيمين
من النقاط المهمة التي تثير تساؤلات كثيرة:
لا توجد ضريبة دخل على الرواتب للأفراد
سواء كانوا:
سعوديين
مقيمين أجانب
لكن المقيم الأجنبي إذا كان يملك نشاطًا تجاريًا أو شركة:
يخضع للضريبة باعتباره مستثمرًا
وليس بصفته موظفًا
بمعنى آخر:
الإقامة وحدها لا تعني وجود ضريبة، بل النشاط التجاري هو الأساس.
ضريبة القيمة المضافة (VAT) على الشركات الأجنبية
نسبة ضريبة القيمة المضافة
15% على السلع والخدمات الخاضعة للضريبة
من يجب عليه التسجيل في VAT؟
أي شركة تتجاوز إيراداتها السنوية حد التسجيل الإلزامي
سواء كانت:
شركة سعودية
شركة أجنبية
فرع شركة أجنبية
التزامات الشركة
التسجيل في هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
إصدار فواتير ضريبية صحيحة
تقديم إقرارات ضريبية دورية
كيفية الحصول على ترخيص استثماري من وزارة الاستثمار
ضريبة الاستقطاع على الشركات الأجنبية
تُطبق ضريبة الاستقطاع عندما تقوم شركة داخل السعودية بدفع مبالغ لجهة غير مقيمة خارج المملكة.
أمثلة على المدفوعات الخاضعة:
خدمات فنية أو استشارية
أتعاب إدارية
حقوق استخدام أو تراخيص
نسب ضريبة الاستقطاع
تختلف حسب نوع الخدمة، وقد تتراوح بين:
5%
10%
15%
20%
الضرائب على فروع الشركات الأجنبية في السعودية
فرع الشركة الأجنبية:
يُعامل ضريبيًا كشركة مستقلة داخل السعودية
يخضع لضريبة الدخل بنسبة 20%
ملزم بالتسجيل في VAT عند تجاوز الحد النظامي
ملزم بتقديم الإقرارات الضريبية السنوية
متى تبدأ الالتزامات الضريبية على الشركة الأجنبية؟
من تاريخ إصدار السجل التجاري
أو من تاريخ بدء النشاط الفعلي
أي تأخير في التسجيل أو التقديم قد يؤدي إلى:
غرامات مالية
إيقاف خدمات
مشاكل قانونية مستقبلية
أخطاء شائعة يقع فيها المستثمر الأجنبي
الاعتقاد بعدم وجود ضرائب في السعودية
عدم الفصل بين الزكاة وضريبة الدخل
التأخر في التسجيل الضريبي
الاعتماد على معلومات غير رسمية
عدم وجود مستشار ضريبي متخصص
كيف تساعدك عرب فيوتشر في إدارة الضرائب على شركتك الأجنبية؟
تلعب عرب فيوتشر دورًا أساسيًا في حماية المستثمر الأجنبي من الأخطاء الضريبية عبر:
شرح الالتزامات الضريبية قبل التأسيس
تحديد نوع الضريبة المناسبة حسب هيكل الشركة
التسجيل في هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
المتابعة الدورية للإقرارات الضريبية
التنسيق مع محاسبين قانونيين معتمدين
ضمان الامتثال الكامل للأنظمة السعودية
أسئلة شائعة FAQS
1. هل تخضع الشركات الأجنبية للضرائب في السعودية؟
نعم، تخضع الشركات الأجنبية في السعودية لعدة أنواع من الضرائب، أبرزها ضريبة الدخل بنسبة 20%، إضافة إلى ضريبة القيمة المضافة وضريبة الاستقطاع حسب طبيعة النشاط.
2. ما نسبة ضريبة الدخل على الشركات الأجنبية في السعودية؟
تبلغ نسبة ضريبة الدخل على المستثمر أو الشركة الأجنبية 20% من صافي الأرباح، وتُحتسب فقط على حصة المالك الأجنبي.
3. هل يدفع المستثمر الأجنبي زكاة في السعودية؟
لا، المستثمر الأجنبي لا يخضع للزكاة. الزكاة تُطبق فقط على حصة الشريك السعودي، بينما تخضع حصة الشريك الأجنبي لضريبة الدخل.
4. هل توجد ضريبة دخل على المقيمين الأجانب في السعودية؟
لا توجد ضريبة دخل على الرواتب سواء للسعوديين أو المقيمين الأجانب، لكن المقيم الأجنبي يخضع للضريبة إذا كان يمتلك نشاطًا تجاريًا أو شركة.
5. ما هي ضريبة القيمة المضافة على الشركات الأجنبية؟
ضريبة القيمة المضافة في السعودية تبلغ 15%، وتُطبق على السلع والخدمات الخاضعة للضريبة، ويجب على الشركة الأجنبية التسجيل عند تجاوز حد التسجيل الإلزامي.
6. ما هي ضريبة الاستقطاع ومتى تُفرض؟
تُفرض ضريبة الاستقطاع عند دفع شركة داخل السعودية مبالغ لجهة غير مقيمة خارج المملكة، مثل الخدمات الاستشارية أو الفنية، وتتراوح نسبتها بين 5% و20%.
لا تعليق